第19节：金融养老(14)

　　美国实行家庭内以房养老的做法，是父母年老经济能力不足以供养时，按照
当时的市场价或稍低于市价的价格，将自有住房出售给子女，以获得房款用于养
老。子女则按照约定的情形和付款方式，按月或按年向父母提供货币资金，供给
父母养老金的不足。该住房的实际交付则待父母去世时再行转移，就是说直至父
母双双离开世界，子女才收回房产。当然，也可以采取的办法是父母出售住房后
再重新租用该住房，并按约定向子女交付房租。这一事项的处置原则中，不论是
住房出售还是重新租回，都完全按照市场经济的法则行事。

　　这一做法得到了美国政府的首肯，并给予一定的税费优惠。如老年人将住房
出售掉，按规定应按售房收入向国家交税，但因是家庭内售房，所得房款又主要
是用于养老，故此可给予12.5万美元额度的免税优惠；子女购买住房是要花销一
大笔钱财，尽管是来自父母的住房，但照样可享有税前列支费用的优惠，从而可
减少对国家的纳税，以示政府对这一行为的支持。

　　（二）家内售房养老的特性

　　父母将自有住房出售给儿女，而非通常的遗产无偿赠予时，无形中会出现众
多的事项需要予以说明：

　　（1 ）这是家庭内部的父母与儿女之间的一种交易行为，是完全遵照市场经
济的规则行事，还是同时附有家庭伦理的一定特殊色彩？

　　（2 ）父母有无子女及子女人数的多寡，父母与子女是合居还是分居，儿女
是否已拥有自己的住房，对购买父母的住房是否感兴趣？

　　（3 ）儿女是否希望购买父母的住房，有无这一经济能力，儿女是否需要购
买来自父母的房子?

　　（4 ）买房付款。父母与子女在房价计算与房款结算上，是否能赋予某种不
完全等同于严格等价交换的伦理色彩，给予某种程度的协商与融通?

　　当老人用房产实施养老计划时，将自有住房出售或抵押与特定机构固然是个
有效举措，也为前文详细论证。在父母子女对此种事项都能予充分理解、积极参
与时，家内售房养老的做法是完全可行的，或者说是更为适宜、合理，费用成本
也为最低，否则就只能是囿于种种传统观念的束缚，而难以真正推开。但如将这
一办法在中国的家庭内真正实施起来时，恐怕比较倒按揭和售房养老等办法，不
合国情与家情的成分，要表现得更为强烈一些。

　　（三）家内售房养老的缘由

　　以房养老的目标实现，最简易操作的方法是首先在家庭内部谋求实施的可能
性，如家庭内部无法解决时，再寻找专业化的金融保险机构。如此做的原因是：

　　（1 ）一家人有事好商量，家人内部的吃亏占便宜是“肉烂在锅里”，之间
算个大账即可，不必要将账目计算得具体而清晰，只要行为并非过当都无所谓。
事实上，以房养老的具体操作十分复杂、联系面广，且又面临众多不确定因素，
也很难将它辨析得很清楚。有一种模糊数学的理念正可在此长久发挥功效。

　　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　　

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